Oszczędzasz na lokacie? Sprawdź, ile podatku zapłacisz po zmianie prawa

Dotychczas produkty oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją były pozbawione podatku, jeżeli kwota naliczanych każdego dnia odsetek nie przekraczała 2,49 zł. Kwota odsetek, czyli podstawa opodatkowania, a następnie kwota podatku były zaokrąglane do pełnych złotych zgodnie z zasadami matematyki. 19- procentowy podatek od 2 zł był niższy niż 0,50 zł, co po zaokrągleniu dawało 0 zł. Tę lukę w prawie postanowiono zlikwidować. Stosowną zmianę ordynacji podatkowej wprowadza tzw. ustawa okołobudżetowa, którą 27 grudnia br. podpisał prezydent. Zgodnie z nowymi zasadami  do obliczenia podatku od zysków z lokat i rachunków bankowych będzie przyjmowana zasada zaokrąglenia do pełnych groszy, dodatkowo zawsze będzie to zaokrąglenie w górę. W skrajnej sytuacji, jeżeli odsetki wyniosą 1 grosz, to w całości będą pokrywać podatek.
 
Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r., natomiast zmiany dotyczące zaokrąglania podstawy opodatkowania i podatku od przychodów kapitałowych wejdą w życie z zachowaniem 3-miesięcznego vacatio legis, co powinno umożliwić płatnikom dostosowanie systemów informatycznych do nowych zasad" - informuje Kancelaria Prezydenta. Oznacza to, że od kwietnia odsetki z wszystkich lokat będą obciążone podatkiem. Trzeba mieć to na uwadze, jeżeli decydujemy się obecnie na lokaty z dzienną kapitalizacją trwające dłużej niż 3 miesiące.

Część banków już wycofała ze swojej oferty antybelkowe lokaty na dłuższe terminy. Znajdą się jednak i takie instytucje, które nadal polecają tego rodzaju produkty. Jeżeli już posiadamy lub zamierzamy założyć lokatę, warto przeanalizować, jak zmieni się kwota otrzymanych odsetek w wyniku zmiany prawa.
 
Sprawdziliśmy, ile wyniesie zysk z lokat z dzienną kapitalizacją zakładanych na okres 6 i 12 miesięcy, jeżeli zmiana przepisów dotyczących podatku nastąpi 1 kwietnia 2012 r.

Przykład 1.
 
Lokaty na kwotę 10 000 zł z kapitalizacją dzienną założone dnia 1.12.2011 r. na 6 miesięcy i 12 miesięcy

Przykład 2.

Lokaty na kwotę 10 000 zł z kapitalizacją dzienną założone dnia 02.01.2012 r. na 6 miesięcy i 12 miesięcy

Od kwietnia od wszystkich lokat będzie trzeba odprowadzić daninę fiskusowi  Analitycy prognozują, że banki  podniosą oprocentowania produktów oszczędnościowych, aby w ten sposób zrekompensować klientom koszty podatku i powstrzymać odpływ środków z bankowych rachunków. Dlatego zamiast zamrażać oszczędności na dłuższe terminy, na razie warto korzystać z krótkoterminowych depozytów, które będą jeszcze pozbawione podatku i obserwować, czy w nowym roku nie zaczną pojawiać się nowe oferty o wyższym oprocentowaniu.