Koniec lokat antybelkowych jest już pewny. Likwidacja furtki w prawie umożliwiającej omijanie podatku w przypadku lokat z dzienną kapitalizacją to jeden z punktów, które wprowadza podpisana przez prezydenta ustawa okołobudżetowa. Już tylko lokaty na okresy krótsze niż 3 miesiące pozwolą ominąć podatek. W przypadku dłuższych terminów, częścią odsetek trzeba będzie podzielić się z fiskusem.
Dotychczas produkty oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją były pozbawione podatku, jeżeli kwota naliczanych każdego dnia odsetek nie przekraczała 2,49 zł. Kwota odsetek, czyli podstawa opodatkowania, a następnie kwota podatku były zaokrąglane do pełnych złotych zgodnie z zasadami matematyki. 19- procentowy podatek od 2 zł był niższy niż 0,50 zł, co po zaokrągleniu dawało 0 zł. Tę lukę w prawie postanowiono zlikwidować. Stosowną zmianę ordynacji podatkowej wprowadza tzw. ustawa okołobudżetowa, którą 27 grudnia br. podpisał prezydent. Zgodnie z nowymi zasadami do obliczenia podatku od zysków z lokat i rachunków bankowych będzie przyjmowana zasada zaokrąglenia do pełnych groszy, dodatkowo zawsze będzie to zaokrąglenie w górę. W skrajnej sytuacji, jeżeli odsetki wyniosą 1 grosz, to w całości będą pokrywać podatek.
Ustawa wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2012 r., natomiast zmiany dotyczące zaokrąglania podstawy opodatkowania i podatku od przychodów kapitałowych wejdą w życie z zachowaniem 3-miesięcznego vacatio legis, co powinno umożliwić płatnikom dostosowanie systemów informatycznych do nowych zasad” – informuje Kancelaria Prezydenta. Oznacza to, że od kwietnia odsetki z wszystkich lokat będą obciążone podatkiem. Trzeba mieć to na uwadze, jeżeli decydujemy się obecnie na lokaty z dzienną kapitalizacją trwające dłużej niż 3 miesiące.
Część banków już wycofała ze swojej oferty antybelkowe lokaty na dłuższe terminy. Znajdą się jednak i takie instytucje, które nadal polecają tego rodzaju produkty. Jeżeli już posiadamy lub zamierzamy założyć lokatę, warto przeanalizować, jak zmieni się kwota otrzymanych odsetek w wyniku zmiany prawa.
Sprawdziliśmy, ile wyniesie zysk z lokat z dzienną kapitalizacją zakładanych na okres 6 i 12 miesięcy, jeżeli zmiana przepisów dotyczących podatku nastąpi 1 kwietnia 2012 r.
Przykład 1.
Lokaty na kwotę 10 000 zł z kapitalizacją dzienną założone dnia 1.12.2011 r. na 6 miesięcy i 12 miesięcy
| 6 miesięcy | 12 miesięcy | ||||
| Oprocentowanie | Podatek | Odsetki do wypłaty | Oprocentowanie | Podatek | Odsetki do wypłaty |
| 6,00% | 19,79 zł | 284,77 zł | 6,00% | 80,18 zł | 536,69 zł |
| 5,85% | 19,51 zł | 277,36 zł | 5,85% | 78,15 zł | 522,90 zł |
| 5,50% | 18,30 zł | 260,52 zł | 5,50% | 73,54 zł | 490,56 zł |
| 5,00% | 16,47 zł | 236,66 zł | 5,00% | 66,32 zł | 445,29 zł |
Przykład 2.
Lokaty na kwotę 10 000 zł z kapitalizacją dzienną założone dnia 02.01.2012 r. na 6 miesięcy i 12 miesięcy
| 6 miesięcy | 12 miesięcy | ||||
| Oprocentowanie | Podatek | Odsetki do wypłaty | Oprocentowanie | Podatek | Odsetki do wypłaty |
| 6,00% | 29,62 zł | 272,95 zł | 6,00% | 90,34 zł | 525,87 zł |
| 5,85% | 29,03 zł | 265,92 zł | 5,85% | 87,92 zł | 512,54 zł |
| 5,50% | 27,60 zł | 249,48 zł | 5,50% | 83,06 zł | 480,53 zł |
| 5,00% | 24,84 zł | 226,75 zł | 5,00% | 74,88 zł | 436,35 zł |
Od kwietnia od wszystkich lokat będzie trzeba odprowadzić daninę fiskusowi Analitycy prognozują, że banki podniosą oprocentowania produktów oszczędnościowych, aby w ten sposób zrekompensować klientom koszty podatku i powstrzymać odpływ środków z bankowych rachunków. Dlatego zamiast zamrażać oszczędności na dłuższe terminy, na razie warto korzystać z krótkoterminowych depozytów, które będą jeszcze pozbawione podatku i obserwować, czy w nowym roku nie zaczną pojawiać się nowe oferty o wyższym oprocentowaniu.
Źródło: Bankier.pl