Wszystko wskazuje na to, że już od kwietnia zaczną obowiązywać nowe przepisy dotyczące naliczania podatku Belki. Taki scenariusz będzie możliwy, jeśli projekt ustawy okołobudżetowej nowelizujący przepisy Ordynacji podatkowej, zostanie przyjęty jeszcze w tym miesiącu. Od czasu jego publikacji do czasu wejścia w życie nowych przepisów będzie musiało upłynąć jeszcze trzy miesiące.
Zasadnicza zmiana będzie dotyczyła sposobu zaokrąglania odsetek i podstawy opodatkowania przy obliczaniu podatku Belki. Do tej pory obowiązywała zasada zaokrągleń do pełnego złotego zgodnie z zasadami matematyki. W efekcie, jeśli zysk był równy lub niższy niż 2,49 zł, nie trzeba było płacić podatku. Od kwietnia będzie obowiązywała zasada zaokrąglania z dokładnością co do grosza, a na dodatek zawsze w górę. Podatek będzie więc pobierany nawet od 1 grosza.
Najlepiej lokować na krótkie terminy
Banki starają się wykorzystać ostatnie chwile lokat bezbelkowych i wprowadzają nowe, krótkoterminowe oferty. Od czasu publikacji naszego poprzedniego rankingu, do zestawienia trafiło aż 9 nowości. Trzy z nich to lokaty miesięczne, jedna lokata 2M, a pozostałe 3M. Jednocześnie część banków zdecydowała się wycofać z oferty lokaty z mechanizmem jednodniowej kapitalizacji odsetek o dłuższych terminach.
| LOKATY 1D 10 000 ZŁ |
|||
| Lp. | Dostawca | Produkt | Oproc. |
| 1 | BGŻOptima | Lokata Dzienna | 6,48% |
| 2 | BOŚ Bank | Każdego Dnia Więcej | 4,86% |
| 3 | Toyota Bank | Plan depozytowy +19 | 4,25% |
| 4 | Bank BPS | Lokata Podwójna Krótka | 4,00% |
| 4 | mBank | Lokata Jednodniowa Twój Wyższy Zysk | 4,00% |
| 5 | BZ WBK | Lokata Codziennie Zarabiająca | 3,75% |
| 6 | Bank BGŻ | Lokata eBGŻ | 3,60% |
| 7 | Bank Millennium | Lokata zakłądana przez Millenet | 3,00% |
| 7 | MultiBank | Lokata jednodniowa | 3,00% |
| 8 | Bank BPH | e-Lokata | 2,10% |
Źródło: Bankier.pl, stan na dzień 12.12.2011r.
Nie zmieniło się zestawienie lokat jednodniowych. Liderem nadal jest BGŻOptima, który oferuje 6,48 proc. bez podatku. Lokaty jednodniowe można automatycznie przedłużać, więc klient może wybrać dowolny czas obowiązywania depozytu. Działaniem przypominają nieco konto oszczędnościowe można je zerwać w dowolnej chwili. Nie można jednak do nich dopłacać środków.
| LOKATY 1M 10 000 ZŁ |
|||||
| Lp | Dostawca | Produkt | Kapitalizacja | Oproc. | Zysk |
| 1 | VW Bank Direct | Lokata Owoc Dnia | dzienna | 5,51% | 46,86 zł |
| 2 | Toyota Bank | Lokata Kapitalna z dzienną kapitalizacją odsetek | dzienna | 5,50% | 46,77 zł |
| 3 | INVEST-BANK | Lokata (Nie) Codzienna | dzienna | 5,20% | 44,21 zł |
| 4 | Idea Bank | Lokata Praktyczna | dzienna | 4,50% | 38,25 zł |
| 5 | BGŻOptima | Lokata terminowa | standardowa | 5,10% | 35,27 zł |
| 6 | Credit Agricole | Lokata poranna (internet) | dzienna | 4,07% | 34,59 zł |
| 7 | Bank Pocztowy | Lokata w sklepie internetowym | dzienna | 3,70% | 31,44 zł |
| 7 | Inteligo | Dobolokata | dzienna | 3,70% | 31,44 zł |
| 8 | Get Bank | Lokata z codziennym zyskiem | dzienna | 3,65% | 31,01 zł |
| 9 | Alior Bank | Lokata standardowa | standardowa | 4,25% | 29,06 zł |
| 10 | Euro Bank | Lokata terminowa | standardowa | 4,10% | 27,79 zł |
Źródło: Bankier.pl, stan na dzień 12.12.2011r.
Najwyżej oprocentowaną lokatę na okres jednego miesiąca oferuje VW Bank direct. Lokata Owoc Dnia gwarantuje zysk na poziomie 5,51 proc. bez podatku. Nowościami w zestawieniu lokat 1M są: Lokata Kapitalna Toyota Banku (5,50 proc.), Lokata Praktyczna Idea Banku (4,50 proc.) i Lokata Poranna Credit Agricole (4,07 proc.). Tę ostatnią uwzględniliśmy w zestawieniu lokat 1M, jednak jest ona zakładana na 25 dni.
Zmiany w lokatach 3M
W zestawieniu najlepszych lokat dwumiesięcznych niewielkie zmiany. Nowością w stosunku do publikowanego w ubiegłym miesiącu zestawienia jest oferta Idea Banku na 5 proc. W Getin Online wzrosło oprocentowanie Lokaty na start z 6,15 proc. do 6,43 proc. Nadal najwyższe oprocentowanie oferuje spółdzielczy neoBank 9 proc. brutto. Jest to jednak oferta wiązana, by z niej skorzystać trzeba założyć konto.
| LOKATY 2M 10 000 ZŁ |
|||||
| Lp | Dostawca | Produkt | Kapitalizacja | Oproc. | Zysk |
| 1 | neoBank | Lokata Wysoki Procent | standardowa | 9,00% | 123,59 zł |
| 2 | Getin Online | Lokata na start | dzienna | 6,43% | 109,60 zł |
| 3 | Bank Millennium | Lokata Morze Zysków | dzienna | 5,751% | 97,97 zł |
| 4 | FM Bank | Lokata z dzienną kapitalizacją | dzienna | 5,50% | 93,68 zł |
| 5 | Credit Agricole | Lokata Poranna (internet)* | dzienna | 5,37% | 91,45 zł |
| 6 | Open Finance | Lokata z Doradcą** | dzienna | 5,25% | 89,40 zł |
| 7 | Idea Bank | Lokata Praktyczna | dzienna | 5,00% | 85,13 zł |
| 8 | Getin Bank | Lokata z codziennymi odsetkami | dzienna | 3,75% | 63,78 zł |
| 9 | VW Bank Direct | Lokata Plus | standardowa | 4,60% | 62,99 zł |
| 10 | Euro Bank | Lokata terminowa | standardowa | 4,30% | 58,90 zł |
** – istnieje możliwość uzyskania wyższego oprocentowania podczas spotkania i rozmowy z Doradcą
Źródło: Bankier.pl, stan na dzień 12.12.2011r.
Najwięcej nowości pojawiło się w zestawieniu lokat trzymiesięcznych. Do naszego podsumowania trafiły lokaty Get Banku, Open Finance, Idea Banku, BZ WBK i Eurobanku. Na podwyżkę w stosunku do ubiegłego miesiąca zdecydował się Getin Online. Liderem pozostaje Meritum Bank z Lokatą Powitalną, która gwarantuje zysk na poziomie 6,83 proc. netto.
| LOKATY 3M 10 000 ZŁ |
|||||
| Lp | Dostawca | Produkt | Kapitalizacja | Oproc. | Zysk |
| 1 | Meritum Bank | Lokata Powitalna | dzienna | 6,83% | 171,35 zł |
| 2 | Getin Online | Lokata na start | dzienna | 6,43% | 161,24 zł |
| 3 | Get Bank | Lokata Optymalna | dzienna | 6,28% | 157,44 zł |
| 4 | Open Finance | Top Lokata | dzienna | 6,03% | 151,13 zł |
| 5 | Idea Bank | Lokata Praktyczna | dzienna | 6,00% | 150,37 zł |
| 5 | neoBank | Lokata onLine | dzienna | 6,00% | 150,37 zł |
| 5 | Toyota Bank | Lokata Kapitalna | dzienna | 6,00% | 150,37 zł |
| 6 | Getin Bank | Lokata Grudnia | dzienna | 5,67% | 142,04 zł |
| 7 | BZ WBK | Lokata Codziennie Zarabiająca | dzienna | 5,63% | 141,04 zł |
| 8 | FM Bank | FM Lokata z dzienną kapitalizacją | dzienna | 5,50% | 137,76 zł |
| 9 | Euro Bank | Lokata z kap. dzienną (inernet) | dzienna | 5,40% | 135,24 zł |
| 10 | Bank Millennium | Lokata Morze Zysków | dzienna | 5,27% | 131,96 zł |
| 10 | Raiffeisen Bank | Lokata Zyskowna | dzienna | 5,27% | 131,96 zł |
Źródło: Bankier.pl, stan na dzień 12.12.2011r.
Lokaty trzymiesięczne będą najprawdopodobniej ostatnimi, które wygasną bez konieczności odprowadzania podatku. Osoby, które zdecydują się zakładać lokaty antybelkowe na dłuższe terminy, muszą pamiętać, że ich zysk będzie niższy niż ten, który banki podają na plakatach. Instytucje finansowe oferując długoterminowe lokaty z mechanizmem dziennej kapitalizacji odsetek nie informują, że za klika miesięcy i tak obejmie je podatek.
Lokata z gwarancją panaceum na podatek?
Podatek będzie obowiązywał wszystkie lokaty nie tylko nowe, ale także te jeszcze trwające. Oznacza to, że jeśli ktoś założy dziś antybelkową lokatę półroczną, to w rzeczywistości pozwoli ona omijać podatek jedynie do kwietnia. Za kolejne miesiące bank potrąci już podatek, co obniży zysk z depozytu.
Wyjątkiem będą tzw. lokaty z gwarancją oprocentowania, które wprowadziło kilka banków. Można wyróżnić dwa rodzaje takich produktów. Część banków zobowiązuje się po zmianie przepisów podnieść oprocentowanie tak, aby klient nie odczuł ciężaru podatku. Inne w początkowym okresie obowiązywania lokaty naliczają bardzo wysokie odsetki, a po zmianach w przepisach obniżą je do minimum.
Lokaty z gwarancją znajdziemy m.in. w Meritum Banku (Lokata z Gwarancją), Kredyt Banku (Lokata eConstans), FM Banku (Lokata Kapitalnie Zyskowna) i instytucjach z grupy Getin (Idea Bank, Getin Bank, Getin Online, Open Online). Są to jednak rozwiązania przejściowe i nie znajdą zastosowania już po wejściu w życie nowych przepisów. Nic nie wskazuje na to, by po zamianach przepisów pojawiły się mechanizmy pozwalające ominąć podatek.
Obecnie najlepszym wyjściem wydaje się korzystanie z ofert lokat krótkoterminowych. Prawdopodobnie jeszcze przez kilka tygodni banki będą wprowadzać wysokooprocentowane lokaty last minute. Dodatkowym czynnikiem wpływającym na wysyp nowych lokat i wzrost oprocentowania jest rosnący WIBOR, który odzwierciedla cenę pieniądza na rynku międzybankowym. Banki wolą pozyskiwać środki od klientów, niż płacić wysoką cenę za pożyczki od innych banków. W listopadzie tylko 5 instytucji proponowało na lokatach 3M zysk netto przekraczający 6 proc. Dziś takich banków jest już siedem, wzrosło też grono oferujące lokaty ze stawką powyżej 5 proc.