Ranking lokat Bankier.pl grudzień 2011 r.

Wszystko wskazuje na to, że już od kwietnia zaczną obowiązywać nowe przepisy dotyczące naliczania podatku Belki. Taki scenariusz będzie możliwy, jeśli projekt ustawy okołobudżetowej nowelizujący przepisy Ordynacji podatkowej, zostanie przyjęty jeszcze w tym miesiącu. Od czasu jego publikacji do czasu wejścia w życie nowych przepisów będzie musiało upłynąć jeszcze trzy miesiące.

Zasadnicza zmiana będzie dotyczyła sposobu zaokrąglania odsetek i podstawy opodatkowania przy obliczaniu podatku Belki. Do tej pory obowiązywała zasada zaokrągleń do pełnego złotego zgodnie z zasadami matematyki. W efekcie, jeśli zysk był równy lub niższy niż 2,49 zł, nie trzeba było płacić podatku. Od kwietnia będzie obowiązywała zasada zaokrąglania z dokładnością co do grosza, a na dodatek zawsze w górę. Podatek będzie więc pobierany nawet od 1 grosza.

Najlepiej lokować na krótkie terminy

Banki starają się wykorzystać ostatnie chwile lokat bezbelkowych i wprowadzają nowe, krótkoterminowe oferty. Od czasu publikacji naszego poprzedniego rankingu, do zestawienia trafiło aż 9 nowości. Trzy z nich to lokaty miesięczne, jedna lokata 2M, a pozostałe 3M. Jednocześnie część  banków zdecydowała się wycofać z oferty lokaty z mechanizmem jednodniowej kapitalizacji odsetek o dłuższych terminach.

Źródło: Bankier.pl, stan na dzień 12.12.2011r.

Nie zmieniło się zestawienie lokat jednodniowych. Liderem nadal jest BGŻOptima, który oferuje 6,48 proc. bez podatku. Lokaty jednodniowe można automatycznie przedłużać, więc klient może wybrać dowolny czas obowiązywania depozytu. Działaniem przypominają nieco konto oszczędnościowe można je zerwać w dowolnej chwili. Nie można jednak do nich dopłacać środków.

Najwięcej nowości pojawiło się w zestawieniu lokat trzymiesięcznych. Do naszego podsumowania trafiły lokaty Get Banku, Open Finance, Idea Banku, BZ WBK i Eurobanku. Na podwyżkę w stosunku do ubiegłego miesiąca zdecydował się Getin Online. Liderem pozostaje Meritum Bank z Lokatą Powitalną, która gwarantuje zysk na poziomie 6,83 proc. netto.

Źródło: Bankier.pl, stan na dzień 12.12.2011r.

Lokaty trzymiesięczne będą najprawdopodobniej ostatnimi, które wygasną bez konieczności odprowadzania podatku. Osoby, które zdecydują się zakładać lokaty antybelkowe na dłuższe terminy, muszą pamiętać, że ich zysk będzie niższy niż ten, który banki podają na plakatach. Instytucje finansowe oferując długoterminowe lokaty z mechanizmem dziennej kapitalizacji odsetek nie informują, że za klika miesięcy i tak obejmie je podatek.

Lokata z gwarancją panaceum na podatek?

Podatek będzie obowiązywał wszystkie lokaty nie tylko nowe, ale także te jeszcze trwające. Oznacza to, że jeśli ktoś założy dziś antybelkową lokatę półroczną, to w rzeczywistości pozwoli ona omijać podatek jedynie do kwietnia. Za kolejne miesiące bank potrąci już podatek, co obniży zysk z depozytu.

Wyjątkiem będą tzw. lokaty z gwarancją oprocentowania, które wprowadziło kilka banków. Można wyróżnić dwa rodzaje takich produktów. Część banków zobowiązuje się po zmianie przepisów podnieść oprocentowanie tak, aby klient nie  odczuł ciężaru podatku. Inne w początkowym okresie obowiązywania lokaty naliczają bardzo wysokie odsetki, a po zmianach w przepisach obniżą je do minimum.

Lokaty z gwarancją znajdziemy m.in. w Meritum Banku (Lokata z Gwarancją), Kredyt Banku (Lokata eConstans), FM Banku (Lokata Kapitalnie Zyskowna) i instytucjach z grupy Getin (Idea Bank, Getin Bank, Getin Online, Open Online). Są to jednak rozwiązania przejściowe i nie znajdą zastosowania już po wejściu w życie nowych przepisów. Nic nie wskazuje na to, by po zamianach przepisów pojawiły się mechanizmy pozwalające ominąć podatek.

Obecnie najlepszym wyjściem wydaje się korzystanie z ofert lokat krótkoterminowych. Prawdopodobnie jeszcze przez kilka tygodni banki będą wprowadzać wysokooprocentowane lokaty last minute. Dodatkowym czynnikiem wpływającym na wysyp nowych lokat i wzrost oprocentowania jest rosnący WIBOR, który odzwierciedla cenę pieniądza na rynku międzybankowym. Banki wolą pozyskiwać środki od klientów, niż płacić wysoką cenę za pożyczki od innych banków. W listopadzie tylko 5 instytucji proponowało na lokatach 3M zysk netto przekraczający 6 proc. Dziś takich banków jest już siedem,  wzrosło też grono oferujące lokaty ze stawką powyżej 5 proc.