Osoby, które w 2012 r. zasiliły swój rachunek IKZE, jeszcze tylko do końca kwietnia br. mogą skorzystać ze związanej z nim ulgi podatkowej. Warto już teraz zapoznać się
z tą możliwością, ponieważ pula dostępnych odliczeń może zmniejszać się z każdym rokiem, a perspektywa emerytury – stawać coraz bliższa. Prof. Zbigniew Nęcki zauważa, że zabezpieczanie finansowej przyszłości to racjonalne zachowanie każdego nowoczesnego człowieka.
W styczniu minął rok od wprowadzenia na rynek Indywidualnego Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE), które może być oferowane przez różne instytucje finansowe.
W przypadku Powszechnych Towarzystw Emerytalnych produkt ten jest dostępny w formie Dobrowolnych Funduszy Emerytalnych. Wg danych portalu Analizy Online z 2.04.2013, średnia stopa zwrotu z IKZE za 12 miesięcy, wypracowana przez DFE wyniosła
ok. 28,08 proc. Najwyższy wynik w tej kategorii osiągnął Nordea IKZE ze stopą zwrotu
na poziomie 43,7 proc. Osoby, które w 2012 r. zdecydowały się na zakup tego produktu,
a także dokonały wpłat w ramach obowiązujących limitów, w bieżącym rozliczeniu z fiskusem mogą skorzystać z ulgi podatkowej.
„Zmiany zachodzące na rynku, obniżający się poziom świadczeń emerytalnych pochodzących z obowiązkowego systemu emerytalnego, rosnąca średnia długość życia
i niska dzietność w kraju – te czynniki sprawiają, że naprawdę warto już teraz zapoznać się
z dodatkowymi możliwościami zabezpieczenia swojej stabilności finansowej na emeryturze. Zachęcać może fakt, że roczne wyniki inwestycyjne IKZE istotnie przewyższają oprocentowanie tradycyjnych lokat czy obligacji, a nawet zyski wypracowane w ramach
np. krajowych funduszy akcji. Ponadto, dzięki uldze podatkowej oszczędzający mogą odliczyć dokonane wpłaty od podstawy opodatkowania” –powiedział Piotr Królikowski,
Prezes Nordea PTE S.A.
Nordea PTE S.A. od grudnia prowadzi akcję edukacyjną pt. „Ostatni Dzwonek” mającą
na celu przybliżenie Polakom założeń związanych z dodatkowym zabezpieczeniem stabilności finansowej w ramach III filaru. Akcja realizowana jest przy współpracy Instytutu Studiów Podatkowych, którego eksperci wyjaśniają, w jaki sposób należy rozliczyć wpłaty dokonane na IKZE.
„Odliczenie dotyczące IKZE należy wpisać w PIT/O składanym razem z odpowiednim zeznaniem rocznym, np. PIT -36, w rubryce 7. w polu 23. (ewentualnie 24. – w przypadku wspólnego rozliczenia małżonków) w części B: Odliczenia od dochodu (przychodu) – inne
niż mieszkaniowe lub bezpośrednio wymienione w zeznaniach podatkowych. Wyliczone kwoty odliczeń należy wykazać w zeznaniu rocznym w rubryce dotyczącej odliczeń
od dochodu. W przypadku osób prowadzących działalność gospodarczą, które rozliczają się według stawki liniowej, nie składa się załącznika PIT/O – wpłaty na IKZE ujmowane
są bowiem na formularzu PIT-36L (część E, pole 36)” –tłumaczy Barbara Głowacka
– prawnik, konsultant podatkowy w Instytucie Studiów Podatkowych.
Warszawa, Poznań, Kraków – gdzie odliczymy najwięcej?
Z szacunków przygotowanych w oparciu o wyniki Ogólnopolskiego Badania Wynagrodzeń Sedlak&Sedlak wynika, że najwyższego odpisu od podatku z tytułu wpłat na IKZE dokonają mieszkańcy Warszawy. To osoby, które w badaniu deklarowały najwyższe przychody, sięgające 6 000 zł brutto. Zakładając, że w 2012 r. zasiliły one konto IKZE maksymalną wpłatą (zgodnie z dopuszczalnymi limitami), w obecnym rozliczeniu podatkowym mogą uzyskać ulgę w wysokości nawet 518,40 zł. Średnia wysokość ulgi podatkowej powiązanej
z IKZE na podstawie przeciętnego wynagrodzenia w Polsce wynosi z kolei 336,96 zł.
Województwo
Średnia wysokość wynagrodzenia brutto w stolicy województwa
Szacowana wysokość odpisu wpłaty na IKZE
| Województwo | Średnia wysokość wynagrodzenia brutto w stolicy województwa | Szacowana wysokość odpisu wpłaty na IKZE |
| Mazowieckie | 6 000,00 zł | 518,40 zł |
| Pomorskie | 4 500,00 zł | 388,80 zł |
| Dolnośląskie | 4 500,00 zł | 388,80 zł |
| Wielkopolskie | 4 300,00 zł | 371,52 zł |
| Małopolskie | 4 200,00 zł | 362,88 zł |
| Śląskie | 4 000,00 zł | 345,60 zł |
| Zachodniopomorskie | 3 992,00 zł | 341,28 zł |
| Łódzkie | 3 700,00 zł | 319,68 zł |
| Warmińsko-mazurskie | 3 600,00 zł | 311,04 zł |
| Opolskie | 3 570,00 zł | 306,72 zł |
| Lubuskie | 3 500,00 zł | 302,40 zł |
| Kujawsko-pomorskie | 3 500,00 zł | 302,40 zł |
| Podkarpackie | 3 500,00 zł | 302,40 zł |
| Świętokrzyskie | 3 300,00 zł | 285,12 zł |
| Lubelskie | 3 250,00 zł | 280,80 zł |
| Podlaskie | 3 085,00 zł | 263,52 zł |
Źródło: Obliczenia własne Nordea PTE S.A. na podst. Ogólnopolskiego Badania Wynagrodzeń, Sedlak&Sedlak 2012
Jak wynika z powyższych szacunków, osoby zarabiające 3500 zł brutto, które w 2012 r. zasiliły swoje konto IKZE – w zależności od wysokości dokonanych wpłat – będą mogły odliczyć od podatku do blisko 302,40 zł. Wysokość odliczenia wpłat określona przez limit indywidualny wzrasta z poziomem wynagrodzenia, przy czym zgodnie z obowiązującym limitem ustawowym, w 2012 r. kwota zasilenia rachunku IKZE nie mogła przekroczyć
4030,80 zł.
„Myśl młodszych, że do emerytalnego okresu mamy jeszcze wiele czasu, a obecne potrzeby są ważniejsze niż te, które kiedyś będziemy mieli, jest błędna. Krótkoterminowe myślenie prowadzi do długoterminowych kłopotów. (…) Już teraz oszczędzajmy, budujmy przyszły komfort życia. Nie ma co odkładać decyzji, lepiej odkładać trochę pieniędzy, a mając takie zabezpieczenie – spokojniej doświadczać życiowych kolei. Orientacja na przyszłość
nie oznacza rezygnacji z teraźniejszości – to po prostu najbardziej sensowne podejście
do tego, by hasło „własny los we własnych rękach” było faktem” – zachęca do rozważań
nad emerytalną przyszłością psycholog społeczny, prof. dr hab. Zbigniew Nęcki.
– „Gromadzenie pieniędzy, aby je użyć w przyszłości, jest racjonalnym zachowaniem nowoczesnego człowieka. Żyjemy coraz dłużej – na to można liczyć, ale nie można liczyć
na to, że ktoś coś nam da. Liczmy na własne decyzje o indywidualnym, zapobiegliwym planowaniu swoich odległych, ale jakże użytecznych radości z posiadania bezpiecznego kapitału” – dodaje.
Plan Emerytalny Nordea IKZE, umożliwia oszczędzanie z myślą o emeryturze przy jednoczesnym korzystaniu z dodatkowej ulgi podatkowej. Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego to sposób na zmniejszanie różnicy między ostatnią pensją
a wysokością emerytury w przyszłości. Oferowany od marca 2012 r., po pierwszym roku funkcjonowania na rynku, Plan Emerytalny Nordea IKZE uzyskał stopę zwrotu w wysokości 43,7 proc., znacznie przewyższając średnią rynkową (ok. 28,08 proc.), wypracowaną w tym czasie przez DFE dostępne w ofercie Powszechnych Towarzystw Emerytalnych1.
Nordea PTE
