Aż 87% księgowych w Polsce rozszerza obowiązkowe ubezpieczenie OC zawodowe ponad ustawowe minimum – wynika z analizy Leadenhall Insurance. W skali kraju ubezpieczają się średnio na prawie 190 tys. zł, ale regionalne różnice w limitach ochrony są ogromne – np. najwyższa średnia suma w polisach w Małopolsce jest aż o 82 tys. zł większa niż w woj. świętokrzyskim.
Przygotowana przez Leadenhall Insurance mapa ubezpieczeń branży księgowej opiera się na analizie blisko 7 tys. polis OC zawodowych aktywnych na koniec I poł. 2025 roku.
Z danych wynika, że aż 87,4% przedstawicieli branży nie ogranicza się do zakupu OC w ustawowym, czyli obowiązkowym zakresie, lecz rozbudowuje ochronę. O ile odsetek rozszerzonych polis nieznacznie różni się między województwami i we wszystkich księgowi w dużej większości rozszerzają polisy, to regionalne rozpiętości w wybieranych limitach są olbrzymie. Średnia suma gwarancyjna w rozszerzonych polisach wynosi w skali kraju 188,6 tys. zł. Znacznie wyższa jest w województwach na szczycie rankingu: małopolskim (222,5 tys. zł), mazowieckim (220,1 tys. zł) i dolnośląskim (196,5 tys. zł). Wartości na dole zestawienia są o kilkadziesiąt tysięcy niższe. Ranking zamykają woj. świętokrzyskie (140,2 tys. zł), warmińsko-mazurskie (150,5 tys. zł) i lubuskie (158,4 tys. zł).
– Księgowi mają wysoką świadomość ubezpieczeniową, bo wiedzą, że limit 10 000 euro w obowiązkowej polisie OC zawodowej może być za mały przy większych pomyłkach w rozliczeniach klientów. To podejście wyróżnia księgowych na tle innych branż zawodowych, np. tylko 18% pośredników nieruchomości rozszerza ochronę ubezpieczeniową. Analiza pokazuje też ciekawą zależność – księgowi z regionów o najwyższym poziomie PKB na 1 mieszkańca przeważnie wybierają też najwyższe sumy gwarancyjne. I na odwrót – najniższe średnie limity ochrony pokrywają się z niskim PKB na mieszkańca. Podobnie jest w zestawieniu z deklarowanymi przez księgowych przychodami – komentuje Rajmund Rusiecki, Prezes Zarządu Leadenhall Insurance.
Wysokie PKB regionu to wysokie limity i przychody księgowych
Tak wynika z zestawienia danych ubezpieczeniowych ze statystykami PKB na mieszkańca z 2023 roku – to ostatnie dostępne dane GUS-u dla regionów. Województwa o najwyższym PKB na mieszkańca, np. dolnośląskie (96,8 tys. zł, czyli 107,1% średniej krajowej) i śląskie (93,5 tys. zł, 103,5% średniej), należą do regionów o najwyższych średnich sumach gwarancyjnych księgowych. Z kolei województwa o najniższym PKB na mieszkańca – lubelskie (62,1 tys. zł, 68,8% średniej krajowej), warmińsko-mazurskie (63,5 tys. zł, 70,4%) i podkarpackie (64,8 tys. zł, 71,7%) – charakteryzują się generalnie niższymi wskaźnikami ubezpieczeniowymi.
– Tylko sporadycznie te prawidłowości nie są zachowane. Przykład to województwo podkarpackie, gdzie mimo niskiego PKB na mieszkańca księgowi deklarują jedne z najwyższych przychodów na poziomie 405,2 tys. zł w bieżącym roku. Z kolei w woj. małopolskie ma najwyższe średnie sumy gwarancyjne przy PKB na mieszkańca pod średnią krajową – zauważa Rajmund Rusiecki z Leadenhall Insurance.
Ranking średnich szacowanych przychodów księgowych za bieżący rok – podawanych przy zawieraniu umowy ubezpieczenia OC – wskazuje na duże regionalne zróżnicowanie kondycji finansowej branży. Liderem są księgowi z woj. mazowieckiego ze średnimi szacowanymi przychodami na poziomie 427 tys. zł. Za nimi plasują się księgowi ze śląskiego (413,7 tys. zł) i – wspomnianego już i nieco zaskakującego – podkarpackiego (405,2 tys. zł). Na przeciwległym biegunie znajdują się księgowi z warmińsko-mazurskiego (307,3 tys. zł), opolskiego (322,7 tys. zł) i świętokrzyskiego (323,1 tys. zł).
Czym jest OC zawodowe dla księgowych?
Obowiązkowa część ubezpieczenia OC obejmuje błędy przy prowadzeniu ksiąg rachunkowych – zakres ochrony opisuje rozporządzenie Ministra Finansów z 2014 roku. Polisa może być rozbudowana o dodatkowe kategorie, takie jak odpowiedzialność za nieprawidłowości w rozliczeniach podatkowych, kadrowo-płacowych czy z ZUS. Polisa zapewnia też ochronę związaną z naruszeniem tajemnicy zawodowej, zasad RODO czy utratą dokumentów. Sumy gwarancyjne w dostępnych na polskim rynku ubezpieczeniach pozwalają księgowym chronić się na wypadek nawet milionowych roszczeń.
– Na przykład maksymalna suma gwarancyjna w naszej polisie OC wynosi 5 mln zł. Ubezpieczenie zapewnia finansowe wsparcie w przypadku roszczenia za nieprawidłowo wykonaną usługę księgową. Polisa poprawia też komfort działania, bo pozwala księgowym pracować ze świadomością, że skutki finansowe niezamierzonych błędów nie zachwieją ich biznesem – podsumowuje Rajmund Rusiecki z Leadenhall Insurance.
Wojciech Boczoń