Od kwietnia oszczędzający na produktach bankowych z dzienną kapitalizacją odczują zmiany zapisów Ordynacji podatkowej. Wolne od podatku odsetki teraz będą obciążone 19-procentową daniną na rzecz fiskusa.
Zmiana zapisów Ordynacji podatkowej, która weszła w życie z końcem marca, wprowadziła nowy sposób zaokrąglania podstawy opodatkowania i podatku od zysków kapitałowych. Teraz przy obliczaniu podatku od zysków z lokat i kont oszczędnościowych będą stosowane zaokrąglenia z dokładnością do 1 grosza, dodatkowo zawsze w górę. Tym samym podatek zostanie pobrany od każdej, nawet najmniejszej kwoty odsetek.
Bankowe oferty lokat zostały niemal w 100% wyczyszczone z produktów z dzienną kapitalizacją. Obecnie tego typu lokaty oferuje jedynie Toyota Bank. Inaczej wygląda oferta rachunków oszczędnościowych. Część banków całkowicie wycofała z oferty konta oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją (np. Polbank EFG czy Kredyt Bank), inne zmieniły sposób kapitalizacji na miesięczny (np. Alior Bank czy Getin Bank). W kilku bankach dzienna kapitalizacja natomiast pozostała. Nie będzie już jednak tak atrakcyjna, jak wcześniej. Nie pozwoli bowiem uchronić przed zapłatą 19-proc. podatku Belki.
Sprawdziliśmy, które banki oferują dziś najlepsze konta oszczędnościowe. Analizujemy, jaką kwotę odsetek wypracuje 10 000 zł złożone obecnie na okres jednego miesiąca oraz jak nowa formuła obliczania podatku wpłynie na wysokość miesięcznych odsetek.
Deutsche Bank z najlepszym kontem oszczędnościowym
Podobnie jak w poprzednich naszych rankingach, palma zwycięstwa należy do oferty Deutsche Banku, który po raz kolejny przedłużył promocję. Dla klientów, którzy założą db Konto Oszczędnościowe w pakiecie z internetowym kontem osobistym db NET, bank oferuje stawkę 8,10%. Promocyjne oprocentowanie jest stosowane, gdy saldo rachunku nie przekracza 10 000 zł. Powyżej tej kwoty oprocentowanie wyniesie 4,09%. Klient może założyć maksymalnie jeden rachunek oszczędnościowy tego typu.
Kwota odsetek, jaką po miesiącu otrzyma klient, który obecnie zdecyduje się założyć rachunek w Deutsche Banku wyniesie 53,95 zł. Przed zmianą przepisów dotyczących zaokrąglenia podatku, miesięczne odsetki wynosiły ponad 10 zł więcej. Przy i tak niewielkich kwotach odsetek jest to dla klientów istotna różnica.
| Dostawca | Konto oszczędnościowe | Oprocen- towanie |
Odsetki po miesiącu | Kapitali- zacja |
Wymóg posiadania ROR | ROR lub pakiet powiązany |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Deutsche Bank | Konto oszczędnościowe 24h | 8,10% | 53,95 zł | D | T | db NET |
| BNP Paribas | Konto Więcej Oszczędnościowe* | 5,50% | 36,60 zł | D* | T | Pakiet S, M, L lub XL |
| DnB NORD | Konto oszczędnościowe | 5,50% | 36,51 zł | M | N | nd. |
| ING Bank Śląski | Otwarte Konto Oszczędnościowe** | 5,25% | 34,85 zł | M | N | nd. |
| Meritum Bank | Konto Oszczędnościowe | 4,75% | 31,53 zł | M | T | Meritum Konto Zarabiające |
| BGŻOptima | Konto BGŻOptima | 4,60% | 30,54 zł | M | N | nd. |
| Toyota Bank | Konto oszczędnościowe | 4,59% | 30,50 zł | M | T | Konto wspólne, Konto osobiste |
| Alior Bank | Konto oszczędnościowe | 4,35% | 28,88 zł | M | N | nd. |
| Credit Agricole | Rachunek Oszczędzam z dzienną kapitalizacją | 4,05% | 27,00 zł | D | T | Konto Plus, e-Konto, Konto Premium, Konto Klasyczne, 1. Konto |
| Citi Handlowy | Konto SuperOszczędnościowe | 4,04% | 26,82 zł | M | N | nd. |
* kapitalizacja dzienna obowiązjue jedynie w dni robocze, nie obejmuje dni wolnych
** oferta adresowana wyłącznie do nowych klientów
Źródło: Bankier.pl, stan na dzień 02.04.2012 r.
>>Zobacz kolejne miejsca w rankingu
Drugie miejsce na podium należy do BNP Paribas i niezmiennej oferty konta WIĘCEJ oszczędnościowego z kapitalizacją dzienną obowiązującą w dni robocze. Na trzeciej pozycji uplasował się natomiast Bank DnB NORD z ofertą konta oszczędnościowego, który jako jedyny wśród banków znajdujących się na podium zestawienia nie wymaga założenia tradycyjnego konta osobistego. Ostatnio DnB NORD obniżył jednak oprocentowanie z 6,0% do 5,5%.
Niższe zyski na oszczędnościowych produktach bankowych
Zamknięcie furtki umożliwiającej omijanie podatku Belki spowodowało spadek atrakcyjności bankowych produktów oszczędnościowych. Maleje kwota odsetek uzyskiwanych na rachunkach oszczędnościowych z dzienną kapitalizacją, a stawki oprocentowania w przypadku standardowych rachunków oszczędnościowych pozostają od dłuższego czasu na niezmienionym poziomie.
Osoby decydujące się złożyć oszczędności w banku powinny w takiej sytuacji jeszcze dokładniej przeanalizować przedstawianą ofertę. Pierwszym warunkiem, który wymagać może bank jest konieczność założenia lub posiadania tradycyjnego konta osobistego. Warto sprawdzić, ile wyniosą miesięczne koszty związane z obsługą takiego rachunku, bo jeszcze bardziej pomniejszą one zysk uzyskany na koncie oszczędnościowym. Warto także na bieżąco obserwować oferty banków. Jeżeli te nie zdecydują się zaoferować wyższych stawek oprocentowania, warto rozważyć inne sposoby lokowania oszczędności.
| Komentuje Wojciech Boczoń, ekspert sektora bankowego, Bankier.pl | |
 Problem z podatkiem Belki w kontach oszczędnościowych
Od początku kwietnia banki ściągają już podatek z każdego zysku wypracowanego przez depozyt. Wprowadzenie zmian w ordynacji podatkowej motywowano koniecznością ujednolicenia stawki podatkowej i załatania „dziury” w systemie, przez którą podatnicy mogli uniknąc daniny dla fiskusa.
Ministerstwo Finansów uzasadniało to między innymi tak: „Chodzi o jednolite opodatkowanie dochodów (przychodów) uzyskiwanych z odsetek kapitałowych bez względu na wielkość zdeponowanych środków i uzyskiwanych odsetek„.
Niestety praktyka pokazuje, że zaokrąglanie do góry i do pełnych groszy, nadal nie jest receptą na rozwiązanie problemu. Wystarczy spojrzeć na konta oszczędnościowe, na których zdeponujemy niewielkie kwoty – rzędu kilkudziesięciu, kilkuset złotych. Przykładowo jeśli odsetki wynoszą 5 groszy, to państwo zabiera 1 grosz podatku (20 proc.). Ale jeśli wyniosą 4 grosze, to też zabierze 1 grosz podatku (25 proc.). Niestety, gdy zysk wyniesie 1 grosz, klient nie zarobi nic bo państwo zabierze mu ten 1 grosz (100 proc. podatku). A taka sytuacja jest całkiem realna:
|
|
