Deutsche Bank Polska wprowadził mechanizm okresowej ulgi, stosowany
w odniesieniu do kredytów hipotecznych w CHF, w przypadku których suma stawki LIBOR i marży przyjmuje wartość ujemną. Decyzja Banku dotycząca mechanizmu okresowej ulgi wynika z oceny szczególnej sytuacji wzrostu kursu CHF po styczniowej decyzji Narodowego Banku Szwajcarii, skutkującej zwiększonymi obciążeniami finansowymi Klientów spłacających zobowiązania w tej walucie.
Zgodnie z dokumentacją kredytową, oprocentowanie zmienne kredytów hipotecznych w CHF aktualizowane jest przez Deutsche Bank Polska co kwartał w oparciu o wartość: LIBOR 3M
+ marża. W związku z ujemną wartością stawki bazowej LIBOR 3M, obowiązującą od grudnia 2014 r., Deutsche Bank Polska już w styczniu br. obniżył oprocentowanie kredytów pomniejszając marżę o tę wartość, a kolejna aktualizacja oprocentowania miała miejsce
w kwietniu br. W przypadku pozostawania rynkowych stóp procentowych dla waluty CHF
(w tym LIBOR 3M) na poziomie ujemnym, Deutsche Bank Polska będzie w cyklach kwartalnych pomniejszał marżę o wartość stawki LIBOR 3M. Przy czym ze względu na brak podstaw prawnych do przyjęcia ujemnej wartości oprocentowania, łączna wartość oprocentowania w okresie odsetkowym nie może przyjąć wartości niższej niż zero.
W sytuacji, gdy arytmetyczna suma stawki LIBOR 3M oraz marży stanowiłaby wartość ujemną, w dacie płatności raty kapitałowo-odsetkowej, Klient byłby zobowiązany jedynie do spłaty przypadającej na ten dzień części kapitału kredytu.
Mając jednak na uwadze zwiększone obciążenia finansowe Klientów spłacających zobowiązania w CHF, Deutsche Bank Polska wprowadził mechanizm okresowej ulgi jako rozwiązanie dodatkowe, ograniczone w czasie, wychodzące poza zakres postanowień umów kredytów w CHF. Podstawą jego zastosowania jest indywidualna decyzja Banku. Tym samym, wprowadzenie mechanizmu okresowej ulgi nie wymaga jakichkolwiek zmian w dokumentacji kredytu. Bank pokrywa koszt mechanizmu okresowej ulgi w pełni ze środków własnych.
Mechanizm okresowej ulgi ma zastosowanie do kredytów mieszkaniowych i konsolidacyjnych w CHF, w przypadku których w okresie od kwietnia 2015 r. do momentu aktualizacji oprocentowania przypadającej na początek stycznia 2016 r., suma stawki LIBOR i marży będzie przyjmować wartość ujemną. Jeśli przedmiotowa suma przyjmie wartość ujemną tylko w części wyżej wskazanego okresu, wówczas mechanizm okresowej ulgi będzie stosowany tylko w tej części okresu.
Mechanizm polega na przekazywaniu przez Bank 10. dnia każdego miesiąca kalendarzowego, ze środków własnych, na rachunek techniczny kredytu w CHF Klienta kwoty ulgi za okres obejmujący poprzedni pełny miesiąc kalendarzowy.
Kwota ulgi będzie wyliczana przez Bank jako suma wyników mnożenia następujących czynników:
-
salda kredytu w CHF na koniec każdego dnia danego miesiąca, w którym suma marży oraz stawki LIBOR przyjmie wartość ujemną,
-
wartości ujemnej sumy stawki LIBOR 3M oraz marży kredytu na koniec każdego dnia, pomnożonej przez -1,
-
współczynnika 1/365.
Wartości te zostaną zsumowane za okres pełnego poprzedzającego miesiąca kalendarzowego za te dni, w których suma marży oraz stawki LIBOR przyjmie wartość ujemną.
Ulgi będą przekazywane w następujących terminach:
| Lp. | Okres odsetkowy, w którym suma stawki LIBOR 3M oraz marży kredytu jest ujemna |
Data przekazania ulgi |
| 1 | 01.04.2015*/07.04.2015 – 30.04.2015** | 10.05.2015 |
| 2 | 01.05.2015 – 31.05.2015 | 10.06.2015 |
| 3 | 01.06.2015 – 30.06.2015 | 10.07.2015 |
| 4 | 01.07.2015 – 31.07.2015 | 10.08.2015 |
| 5 | 01.08.2015 – 31.08.2015 | 10.09.2015 |
| 6 | 01.09.2015 – 4.10.2015 | 10.10.2015 |
| 7 | 01.10.2015 – 4.11.2015 | 10.11.2015 |
| 8 | 01.11.2015 – 4.12.2015 | 10.12.2015 |
| 9 | 01.12.2015 – 31.12.2015*/4.01.2016** | 10.01.2016 |
*Dotyczy umów, dla których data płatności raty przypada na ostatni dzień miesiąca
**Dotyczy umów, dla których data płatności przypada na 4. dzień miesiąca
Przekazanie ulgi na rachunek techniczny kredytu skutkuje co do zasady zaliczeniem kwoty ulgi na poczet spłaty kolejnej raty kredytowej.
Na przykład: kwota ulgi przekazanej 10 maja br. będzie ewidencjonowana jako nadpłata na rachunku kredytowym Klienta począwszy od tego dnia. Klient może wydać indywidualną dyspozycję wcześniejszej spłaty kredytu o kwotę ulgi, lub też, jeśli Klient nie złoży odrębnej dyspozycji, kwota ulgi zostanie zaliczona na poczet spłaty raty kapitałowej przypadającej na dzień 5 czerwca br.
Bank dopuszcza możliwość zagospodarowania przez Klienta kwoty ulgi wyłącznie dla celów spłaty części danego kredytu hipotecznego w CHF.
W terminach określonych w harmonogramie naliczania ulg przez Bank, środki z tytułu przyznanej ulgi widoczne będą w systemie bankowości internetowej db easyNET w dziale „Szczegóły kredytu > Nadpłata”, a ich wysokość będzie można także sprawdzić za pośrednictwem Teleserwisu oraz Doradców w Oddziałach Banku.
Kwestie podatkowe związane z mechanizmem ulgi okresowej
Informacje przedstawione w niniejszym rozdziale Informacji należy rozumieć jako interpretację przepisów podatkowych przez Bank, nie stanowią one porady w zakresie interpretacji obowiązków przez Klienta. Bank nie świadczy usługi doradztwa podatkowego i nie ponosi odpowiedzialności za indywidualną ocenę Klienta
w zakresie jego zobowiązań podatkowych oraz decyzje podjęte na jej podstawie.
Ze względu na fakt, że proces związany z wejściem w życie Rozporządzenia Ministra Finansów o zaniechaniu poboru podatku PIT od przychodu Kredytobiorców z tytułu kwoty ulgi począwszy od dnia 15 stycznia 2015 r. nie został zakończony, na dzień niniejszej Informacji ulga przekazana Klientowi w oparciu o mechanizm okresowej ulgi stanowi w ocenie Banku przychód Klienta z innego źródła, opodatkowany na zasadach ogólnych 18-32% (na podstawie art. 20 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych).
W związku z powyższym, w ocenie Banku, do czasu wejścia w życie wyżej wymienionego Rozporządzenia Ministra Finansów, Deutsche Bank Polskabędzie miałobowiązek wystawić Kredytobiorcy oraz jego Urzędowi Skarbowemu, do końca lutego 2016 r., informację PIT-8C o łącznej wysokości dopłat (ulgi) otrzymanych przez Klienta w danym roku podatkowym (zgodnie z art. 42a ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych).
Zgodnie z treścią opublikowanego 3 kwietnia br. na stronie projektu Rozporządzenia Ministra Finansów, zaniechanie poboru podatku PIT ma nastąpić jedynie w odniesieniu do opisanych wyżej przychodów Kredytobiorców, którzy otrzymali kredyt zabezpieczony hipotecznie w walucie obcej lub indeksowany/denominowany do waluty obcej, ale tylko na własne cele mieszkaniowe (przez „własne cele mieszkaniowe” należy przy tym rozumieć wydatki na cele opisane w art. 21 ust. 25 pkt 1 ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych). Tym samym Bank będzie miał obowiązek pozyskania od wszystkich Kredytobiorców otrzymujących dopłaty z tytułu ww. ulgi oświadczeń potwierdzających zaciągnięcie kredytu hipotecznego na własne cele mieszkaniowe. W odniesieniu do Kredytobiorców, którzy nie złożą takich oświadczeń, Bank będzie zobowiązany do wystawienia informacji podatkowej PIT-8C obejmującej kwoty dopłat otrzymanych od Banku w 2015 roku, które Kredytobiorca będzie musiał wykazać jako przychód z innych źródeł w swoim zeznaniu rocznym PIT-37 lub 36 za 2015 rok i uiścić należny 18-32% podatek PIT do US w ustawowym terminie do 30 kwietnia 2016 r. Powyższe Rozporządzenie nie zostało jeszcze podpisane przez Ministra Finansów, a tym samym nie weszło w życie, stąd powyższe zasady mogą ulec zmianie (projekt znajduje się
w obecnie w fazie opiniowania – proces legislacyjny dostępny jest na stronie internetowej: zgodnie z odczytem na dzień niniejszej informacji.
Inne rozwiązania wprowadzone przez Bank dla Klientów spłacających kredyt hipoteczny w CHF:
Począwszy od decyzji Narodowego Banku Szwajcarii, Deutsche Bank Polska systematycznie poszerzał zakres rozwiązań dla Klientów spłacających kredyty mieszkaniowe i konsolidacyjne w CHF, zgłaszających potrzebę neutralizacji negatywnych skutków wzrostu kursu franka szwajcarskiego:
-
z dniem 27 stycznia 2015 r. Deutsche Bank Polska podjął decyzję o obniżeniu spreadu walutowego, stosowanego w tabeli dla kredytów mieszkaniowych
i konsolidacyjnych udzielonych w CHF, do poziomu 2,5% na okres 6 miesięcy, tj. do 27 lipca br.; z uwagi na symetryczność stosowanego przez nas spreadu,
w przypadku spłaty kredytu oznacza to stawkę 1,25%, -
w okresie od 2 marca do 27 lipca 2015 r. obniżył – do poziomu 2,5% – spread walutowy dla CHF, stosowany w Tabeli kursów kupna i sprzedaży waluty polskiej
w stosunku do walut obcych, dzięki czemu Klienci mają możliwość zakupu franków szwajcarskich za pośrednictwem Deutsche Bank Polska na preferencyjnych warunkach, m.in. na spłatę kredytów mieszkaniowych i konsolidacyjnych w CHF, -
w przypadku przewalutowania kredytu z CHF na PLN, na okres od 2 lutego do
27 lipca 2015 r. zniósł opłaty oraz spread (przewalutowanie będzie odbywało się po kursie bez marży Banku, tj. takim, który jest średnią arytmetyczną z kursów kupna oraz sprzedaży prezentowanych w Tabeli kursów dla kredytów mieszkaniowych
i konsolidacyjnych w walutach obcych dostępnej na stronie internetowej: https://www.deutschebank.pl/waluty.html). Decyzja o ewentualnym przewalutowaniu pozostaje indywidualną decyzją Klientów, -
w okresie od 2 lutego do 27 lipca 2015 r. zrezygnował z pobierania opłat za przedterminową spłatę całości lub części kredytu.
Jednocześnie z myślą o Klientach zainteresowanych rozwiązaniami pozwalającymi na obniżenie rat kredytów hipotecznych w CHF, Deutsche Bank Polska wprowadził następujące możliwości:
-
w ramach kredytów spłacanych w ratach równych – wydłużenie okresu kredytowania do pierwotnego, tj. określonego w umowie; w związku ze stosowanym przez Deutsche Bank Polska mechanizmem, okres kredytowania na przestrzeni ostatnich lat uległ skróceniu (wysokość rat wyrażonych w CHF pozostała bez zmian) z uwagi na to, że stopy procentowe w Szwajcarii obniżyły się osiągając ostatecznie wartość ujemną,
-
w przypadku kredytów w ratach malejących – przejście na regulowanie zobowiązania w ratach równych;
Aby skorzystać z dwóch powyższych rozwiązań, wystarczy złożyć wniosek
w Oddziale Banku w którym prowadzona jest obsługa rachunku kredytowego Klienta. Deutsche Bank Polska zniósł czasowo (dla wniosków złożonych do 30 kwietnia 2015 r.) opłatę za aneks wprowadzający powyższą zmianę do umowy kredytu.
Niniejszy materiał, wraz z informacjami w nim zawartymi, nie jest ofertą w rozumieniu kodeksu cywilnego. Zawiera on jedynie ogólne informacje na temat opisywanych produktów. Dokument ten jest przygotowany ze względów informacyjnych wyłącznie na potrzeby mediów. W celu otrzymania dalszych informacji prosimy o kontakt z Deutsche Bank Polska S.A.
