Najlepiej oprocentowane rachunki oszczędnościowe przynoszą dziś ponad 5 proc. zysku. Dzięki dziennej kapitalizacji odsetek pozwalają ominąć podatek Belki. Z początkiem lutego oprocentowanie obniżyły Citi Handlowy i Eurobank.
Rachunki oszczędnościowe to produkty bardziej elastyczne od lokat. Dzięki swojej konstrukcji umożliwiają dokonywanie wypłat w dowolnym momencie bez utraty odsetek. Klient może także dopłacać środki do kapitału zgromadzonego na koncie, powiększając tym samym kwotę, która będzie podstawą do naliczenia zysku. To ich zasadnicza przewaga nad lokatami, które „zamrażają” na zgromadzony kapitał. Jeśli klient zdecyduje się zerwać lokatę przed zadeklarowanym terminem, traci większość wypracowanych odsetek.
Oprocentowanie rachunków oszczędnościowych jest zmienne. Odsetki kapitalizowane są z reguły w cyklu miesięcznym, ale kilka instytucji proponuje swoim klientom konta oszczędnościowe z dzienną kapitalizacją odsetek. Taką ofertą kuszą: Polbank EFG, Eurobank, Bank BPH, BNP Paribas Fortis i rachunek pod nazwą Lokata Swobodna. Dzienna kapitalizacja odsetek to popularny sposób na ominięcie 19 procentowego podatku od zysków kapitałowych, zwanego potocznie podatkiem Belki. Jeśli odsetki wypłacane w cyklu dziennym nie przekraczają kwoty 2,49 zł, to dzięki zaokrągleniom podatkowym danina nie jest pobierana (należny podatek od 2,49 zł to 0,38 zł, a po zaokrągleniu „w dół” 0 zł). W ten sposób zysk z rachunku z kapitalizacją dzienną oprocentowanego na poziomie 5 proc. odpowiada zyskowi ze standardowego konta z kapitalizacją miesięczną oprocentowanego na ok. 6,18 proc. W tym drugim przypadku, od stawki deklarowanej w tabeli oprocentowania należy bowiem odjąć 19 proc.
 |
Przeczytaj więcej o bezpiecznym oszczędzaniu na zakładce Finanse Osobiste. |
By dzienny zysk nie przekroczył 2,49 zł konieczne jest monitorowanie górnego pułapu deponowanej na rachunku kwoty. W produktach z dzienną kapitalizacją odsetek jest to z reguły kilkanaście tysięcy złotych. Kwota zależy jednak wysokości oprocentowania. W przypadku konta oprocentowanego na 5 proc. jest to nie więcej niż 18 213 zł, a im niższe oprocentowanie, tym kwota jest wyższa. Przy 4 proc. można maksymalnie zdeponować 22 776 zł, a dla 3 proc. 30 355 zł. Banki z reguły same informują, jaką kwotę można maksymalnie wpłacić, tak by ominąć podatek Belki.
Nie oznacza to jednak, że osoby z grubszym portfelem mogą czuć się dyskryminowani. Część instytucji umożliwia na założenie kilku rachunków przez jednego klienta. W ten sposób można podzielić większą kwotę tak, by każda jej część pracowała na nieopodatkowany zysk. Na przykład w Polbanku EFG klient może otworzyć 3 takie konta, w BNP Paribas Fortis 4, a w Eurobanku 15. Zakładając, że maksymalny pułap możliwy do zdeponowania na jednym koncie w Eurobanku to 18 tys. zł, to łącznie klient może zdeponować na 15 rachunkach 270 tys. zł i cieszyć się zyskiem bez podatku.
Kto oferuje najwyższe oprocentowanie?
Oprocentowanie rachunków oszczędnościowych uzależnione jest z reguły od wysokości zdeponowanego wkładu. Według zasady – im większa kwota na rachunku, tym na większe odsetki. Niektóre instytucje stosują jednak „płaską” stawkę, niezależną od zdeponowanej kwoty.
Dla zaproponowanych przez nas trzech progów kwotowych najlepiej wypadł Polbank EFG z Kontem Mocno Oszczędzającym. Instytucja ta uzależnia wysokość oprocentowania od kwoty wkładu. Odsetki od pierwszych 5 tys. zdeponowanych na koncie wynoszą 5,35 proc. natomiast nadwyżka ponad tą kwotę oprocentowana jest stawką 5 proc. Dla kwoty 5 tys. zł tuż za Polbankiem uplasowała się Lokata Swobodna proponowana przez Bank BPH, który w nowej promocji oferuje 5,05 na koncie oszczednościowym. Kolejne miejsca zajmują instytucje, które z poczatkiem lutego obniżyły oprocentowanie – Citi Handlowy (oproocentowanie spadło do 6,06) i Eurobank (4,85 proc.). W przypadku kwoty 15 tys. zł na drugim miejscu znajduje się Bank BPH, a trzecie miejsce na podium zajmuje Konto SuperOszczędnościowe Citi Handlowego. Czwarte i piąte miejsce należą do Eurobanku i Getin Banku.
Załóż więcej rachunków
Kwota 50 tys. złotych jest zbyt wysoka by zdeponować ją na jednym rachunku z dzienną kapitalizacją i ominąć podatek Belki. Odsetki wypłacane każdego dnia przekroczą bowiem granicę 2,49 zł. Dlatego postanowiliśmy podzielić ją na kilka mniejszych, bo banki oferują możliwość założenia więcej niż jednego rachunku. Dla Polbanku i Eurobanku przyjęliśmy, że klient deponuje na trzech kontach kwoty dwa razy po 17 tys. i raz 16 tys. Bank BPH – w nowej promocji – umożliwia założenie na takich warunkach tylko dwóch rachunków, a maksymalna kwota możliwa do ominięcia podatku to 17,5 tys. zł. Przy takich założeniach pierwsze miejsce na podium przypadło dla Polbanku, drugie zajął Eurobank, a trzecie BPH. Kolejne należą do produktów z miesięczną kapitalizacją odsetek.
Nie ma róży bez kolców
Klient, który zdecyduje się na otworzenie rachunku musi jednak liczyć się z faktem, że banki stawiają dodatkowe warunki. W przypadku Polbanku, Eurobanku i Toyota Banku klient musi otworzyć także podstawowe konto osobiste (ROR). Należy jednak zaznaczyć, że banki te oferują bezpłatne rachunki.
W przypadku banku BPH nie ma obowiązku zakładania ROR, jednak wszystkie przelewy zewnętrzne z konta oszczędnościowego (na rachunek do innego banku) kosztują 7,99 zł. W Getin Banku ROR także nie jest obowiązkowy, ale Konto TOP tylko w pakiecie e-GETIN daje 5,20 proc. zysku. Standardowo jest to 5 proc. W Kredyt Banku wysokie oprocentowanie (5,30 proc.) obowiązuje tylko dla kwot 1 tys. – 14,999 zł. Toyota Bank w specyficzny sposób nalicza odsetki – od nadwyżek w poszczególnych progach kwotowych.
Także rachunek Citi Handlowego nie jest wolny od gwiazdek. Założenie ROR-u nie jest obowiązkowe, ale bank powiązał z kontem osobistym (Citikonto) warunki znoszące opłatę za Konto SuperOszczędnościowe. Standardowo rachunek kosztuje bowiem 29,99 zł miesięcznie, ale opłaty można uniknąć przelewając na CitiKonto 1,5 tys. zł miesięcznie. Drugim warunkiem umożliwiającym zniesienie opłaty jest wykonanie transakcji bezgotówkowych kartą debetową do Citikonta na kwote 500 zł. Bank stosuje jeszcze jeden haczyk – jeśli klient w danym miesiącu dokona wypłaty z konta oszczędnościowego dowolnej kwoty, to nie dostanie odsetek.
Wybierając konto oszczędnościowe warto dokładnie przeanalizować stawiane przez bank warunki. Do niedawna tego typu rachunki były produktami o prostej konstrukcji i jasnych zasadach. Oszczędności klienta były oprocentowanie z reguły od pierwszej złotówki, prowadzenie konta oraz pierwsza wypłata z rachunku bez opłat, nie było obowiązku otwierania ROR w tej samej instytucji. Dziś wiekszość kont opakowana jest w dodatkowe haczyki, mające na celu pozbawić klienta części wypracowanego zysku.
Źródło: Bankier.pl
Wojciech Boczoń
