Kończy się era popularności produktów oszczędnościowych z dzienną kapitalizacją odsetek, które pozwalały ominąć 19-procentowy podatek Belki. Od kwietnia wchodzi w życie nowelizacja Ordynacji podatkowej likwidująca tę lukę w prawie. Pozostał tylko miesiąc na skorzystanie z ostatnich produktów antybelkowych.

Obecnie ciężko znaleźć w bankowych ofertach lokaty z dzienna kapitalizacją. Rachunków oszczędnościowych jest nieco więcej, jednak i tego typu produktów ubywa. Amatorzy bezpiecznego, nieopodatkowanego oszczędzania powinni zwrócić uwagę na to, jakie warunki muszą spełnić, aby założyć konto oszczędnościowe. Banki wymagają przede wszystkim posiadania tradycyjnego rachunku osobistego.

Ubywa rachunków oszczędnościowych z dzienną kapitalizacją

Po tym, jak banki lawinowo wycofywały ze sprzedaży lokaty z dzienną kapitalizacją, przyszedł czasna oczyszczenie oferty z rachunków oszczędnościowych. Nowych kont oszczędnościowych z dzienną kapitalizacją nie założą już klienci Kredyt Banku, Meritum Banku, Polbanku, Euro Banku, czy Banku BPH. W tych bankach aktywne pozostały jedynie rachunki otwarte wcześniej. Jednak i one po 1 kwietnia nie uchronią przed koniecznością zapłaty podatku. 19 procent daniny trzeba będzie odprowadzić od każdego grosza odsetek wypracowanych przez złożone w banku oszczędności.

Sprawdziliśmy, jak wygląda obecna oferta dostępnych rachunków oszczędnościowych. Analizujemy, w którym banku 10 tys. zł wypracuje przez miesiąc największą kwotę odsetek.

Najlepsze konto oszczędnościowe w Deutsche Banku

Dzięki przedłużeniu promocji db Konta Oszczędnościowego liderem rankingu pozostaje Deutsche Bank. Oprocentowanie 8,1% dystansuje pozostałe oferty, obowiązuje jednak tylko dla kwot do 10 tys. zł. Jeden klient może założyć tylko jeden rachunek oprocentowany promocyjną stawką.

Najlepsze rachunki oszczędnościowe dla kwoty 10 000 zł według wartości odsetek uzyskanych po upływie miesiąca

Dostawca	Konto oszczędnościowe	Oprocen- towanie	Odsetki po miesiącu	Kapitali- zacja	Wymóg posiadania ROR	ROR lub pakiet powiązany
Deutsche Bank	Konto oszczędnościowe 24h	8,10%	64,38 zł	D	T	db NET
BNP Paribas	Konto Więcej Oszczędnościowe	5,50%	39,66 zł	D*	T	Pakiet S, M, L lub XL
DnB NORD	Konto oszczędnościowe	6,00%	38,54 zł	M	N	nd.
Alior Bank	Konto oszczędnościowe	4,35%	34,51 zł	D	N	nd.
ING Bank Śląski	Otwarte Konto Oszczędnościowe**	5,25%	33,60 zł	M	N	nd.
Credit Agricole	Rachunek Oszczędzam z dzienną kapitalizacją	4,05%	32,19 zł	D	T	Konto Plus, e-Konto, Konto Premium, Konto Klasyczne, 1. Konto
Getin Bank	Konto oszczędnościowe (Getin Online)	4,00%	31,72 zł	D	T	Konto Swobodne, Konto Skarbonkowe
Idea Bank	Konto oszczędnościowe	4,00%	31,72 zł	D	T	Konto Idealne
Open Finance	Konto oszczędnościowe	4,00%	31,72 zł	D	T	Konto optymalne
Meritum Bank	Konto Celowe	4,75%	30,64 zł	M	T	Konto Zarabiające

>>> Zobacz kolejne miejsca w rankingu

* kapitalizacja dzienna obowiązuje jedynie w dni robocze, nie obejmuje dni wolnych
** oferta adresowana wyłącznie do nowych klientów
Źródło: Bankier.pl, stan na dzień 27.02.2012 r.

Już tylko 9 rachunków w zestawieniu to produkty z dzienną kapitalizacją. Do pierwszej piątki najlepszych ofert trafiły również produkty z kapitalizacją miesięczną. W ich przypadku konieczność odprowadzenia podatku od odsetek jest rekompensowana przez wysokie oprocentowanie.

Zanim założysz rachunek oszczędnościowy, sprawdź tabelę opłat

Osoby zainteresowane założeniem nowego rachunku oszczędnościowego powinny zwrócić uwagę, czy bank nie będzie wymagał również tradycyjnego konta osobistego. Taki warunek stosuje dziś wiele banków, również zwycięzca rankingu Deutsche Bank. Jeżeli wymagane konto osobiste jest bezpłatne, nie wpływa na atrakcyjność konta oszczędnościowego. Jeżeli  będzie obarczone dodatkowymi kosztami, pomniejszą one zysk uzyskany na koncie oszczędnościowym. Warto więc dokładnie zapoznać się z aktualną tabelą opłat lub dopytać o szczegóły przedstawiciela banku.

Wybierając rachunek oszczędnościowy, warto także sprawdzić, ile kosztuje wypłata lub przelew środków. Najczęściej tylko jeden lub dwa w miesiącu są bezpłatne. Kolejne kosztują znacznie więcej niż podobne operacje na tradycyjnym rachunku.

Komentuje Wojciech Boczoń, analityk obszaru Finanse osobiste Bankier.pl

100 proc. podatku? To możliwe Do tej pory podatek Belki nie był ściągany od zysku poniżej kwoty 2,49 zł. Podstawa opodatkowania zaokrąglana była wówczas w dół do pełnej złotówki, czyli do 2 zł. Podatek od 2 zł wynosił 38 gr., a po zaokrągleniu ponownie w dół do pełnej złotówki 0 zł. Od kwietnia zaokrąglenia będą dokonywane tylko w górę i nie do pełnej złotówki a do grosza. Niestety przy takim sposobie naliczania podatku pojawia się ryzyko, że w określonych sytuacjach klient nie zarobi nic, a państwo ściągnie 100 proc. podatku. Wystarczy, że zysk z kwoty zdeponowanej na koncie wyniesie 1 grosz. Będzie to możliwe, gdy na koncie z dzienną kapitalizacją odsetek oprocentowanym na 4 proc. odłożymy niską kwotę np. 100 zł. Sytuacja ta nie będzie dotyczyła raczej lokat jednodniowych, bo tam z reguły banki wymagają minimalnej kwoty w granicach 500 zł.