Czy można zabezpieczyć majątek na pokolenia i jednocześnie mieć pełną kontrolę nad jego zarządzaniem? Fundacje rodzinne, choć stosunkowo nowe w polskim prawie, stają się coraz popularniejszym narzędziem dla przedsiębiorców i osób zamożnych, które myślą o przyszłości swojego dorobku. Oferują one elastyczność w zarządzaniu oraz korzyści podatkowe. Pozwalają na płynne przekazywanie majątku kolejnym pokoleniom, bez konieczności jego podziału, jednocześnie zapewniając odseparowanie biznesu od rodziny.
Fundacje rodzinne to relatywnie nowe struktury prawne, które pozwalają na długoterminowe zarządzanie majątkiem rodzinnym oraz jego efektywne przekazywanie kolejnym pokoleniom. Ich głównym celem jest m.in. zabezpieczenie interesów członków rodziny oraz sprawne zarządzanie aktywami. W Polsce fundacje rodzinne zyskały popularność na skutek zmian prawnych w połowie 2023 r., które umożliwiły ich powołanie i dostosowanie do specyficznych potrzeb rodzin.
– Fundacja rodzinna to podmiot, który zarządza majątkiem, by realizować określone cele, takie jak wsparcie finansowe dla rodziny, ochrona majątku czy też potrzeby filantropijne. Fundatorzy, czyli osoby przekazujące swoje aktywa do fundacji, mogą ustalić zasady, na jakich majątek będzie wykorzystywany, oraz wskazać beneficjentów, którymi mogą, ale nie muszą być inni członkowie rodziny. Fundacja rodzinna pozwala na formalne odseparowanie biznesu i rodziny, a majątek rodzinny staje się jej własnością – mówi Małgorzata Anczewska, dyrektor Departamentu Private Banking Alior Banku.
Główną zaletą tego rozwiązania jest zabezpieczenie majątku. Fundacja pozwala na skuteczną ochronę aktywów przed takimi ryzykami, jak np. nieprofesjonalne zarządzanie przez spadkobierców. Pozwala na dużą elastyczność w zarządzaniu. Fundatorzy sami ustalają szczegółowe zasady zarządzania fundacją i rozdzielania środków, co daje im pełną kontrolę nad tym, jak i kiedy środki są przekazywane beneficjentom. Dodatkową zaletą jest możliwość optymalizacji podatkowych, szczególnie w zakresie podatków od spadków i darowizn.
– Klienci, którzy latami budują swoje biznesy, odpowiednio wcześniej chcą zabezpieczyć ich przyszłość. W długoterminowym planowaniu sukcesji warto rozważyć instytucję fundacji rodzinnej. Pozwala ona na przekazanie majątku kolejnym pokoleniom bez konieczności przeprowadzania tradycyjnego procesu spadkowego. Alior Bank ma szeroką ofertę dla fundacji. Nasi doradcy w ramach indywidualnego doradztwa inwestycyjnego oferowanego klientom private banking proponują fundacjom rodzinnym wsparcie w zarządzaniu aktywami płynnymi, uwzględniając ich indywidualne potrzeby i oczekiwania – dodaje Małgorzata Anczewska.
Alior Bank oferuje globalne podejście inwestycyjne oraz indywidualną opiekę ekspertów, co jest szczególnie ważne w kontekście fundacji, której działania muszą być przemyślane i dopasowane do jej celów. W ramach usługi dostępne są fundusze inwestycyjne wiodących polskich TFI i zagranicznych spółek zarządzających ETF, akcje, obligacje skarbowe i korporacyjne, a także produkty strukturyzowane.
To umożliwia dywersyfikację portfela fundacji oraz optymalizację jego struktury. Niezależnie od miejsca pobytu, działalności czy zamieszkania, klienci mogą liczyć na pomoc menedżera ds. inwestycji. Przejrzystość opłat z kolei sprawia, że klienci wiedzą dokładnie za co płacą, co jest istotne w przypadku zarządzania dużymi aktywami, które mogą być powierzone fundacjom rodzinnym.
Źródło: Alior Bank
Wojciech Boczoń